Kalkulator umowy o dzieło przelicza brutto na netto jednym działaniem, bo potrącenie jest tylko jedno. Dzieło daje najwyższą kwotę na rękę ze wszystkich form, bo nie odprowadza się od niej żadnych składek. Z tego samego powodu nie daje nic poza pieniędzmi.
Kalkulator umowy o dzieło
Co składa się na ten wynik
- Wynagrodzenie brutto5 000,00 zł
- Składka emerytalna 9,76%0,00
- Składka rentowa 1,5%0,00
- Składka chorobowa 2,45%0,00
- Razem składki ZUS0,00
- Składka zdrowotna 9% od 0,000,00
- Koszty uzyskania przychodu1 000,00
- Podstawa opodatkowania4 000,00
- Zaliczka na podatek480,00
- Składka PPK pracownika0,00
- Wynagrodzenie netto4 520,00 zł
- Wynagrodzenie brutto5 000,00 zł
- Składka emerytalna 9,76%0,00
- Składka rentowa 6,5%0,00
- Składka wypadkowa 1,67%0,00
- Fundusz Pracy 1%0,00
- Fundusz Solidarnościowy 1,45%0,00
- FGŚP 0,1%0,00
- Składka PPK pracodawcy0,00
- Całkowity koszt pracodawcy5 000,00 zł
Jak wynagrodzenie zmienia się przez cały rok
| Miesiąc | ZUS | Zdrowotna | Zaliczka | Netto |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 2 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 3 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 4 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 5 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 6 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 7 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 8 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 9 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 10 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 11 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| 12 | 0,00 | 0,00 | 480,00 | 4 520,00 |
| Razem | z 60 000,00 zł brutto | 54 240,00 | ||
Stawki obowiązujące 2026-10-08, rok 2026, zweryfikowane 2026-10-07. Wynik ma charakter informacyjny. Kwota na pasku może różnić się o kilka złotych z powodu indywidualnych ulg i zaokrągleń stosowanych przez program kadrowy.
Jedyne potrącenie to podatek
Przy 5 000,00 zł brutto i zwykłych kosztach 20 procent podstawą opodatkowania jest 4 000,00 zł, podatek wynosi 480 zł, a na rękę zostaje 4 520,00 zł. Nie ma składki emerytalnej, rentowej, chorobowej ani zdrowotnej.
Koszty 50 procent przy prawach autorskich
Jeśli dzieło polega na stworzeniu utworu i przeniesieniu praw autorskich, koszty wynoszą 50 procent. Przy tej samej kwocie podatek spada do 300 zł, a na rękę zostaje 4 700,00 zł, czyli o 180,00 zł więcej.
Dotyczy to twórców: architektów, pisarzy, plastyków, muzyków, fotografów, programistów, dziennikarzy, naukowców i artystów wykonawców. Roczny limit kosztów autorskich to 120 000,00 zł, a po jego wyczerpaniu nie przysługują żadne koszty, także te 20-procentowe.
Drobne umowy do 200 zł
Przy kwocie do 200,00 zł brutto z osobą niebędącą własnym pracownikiem pobiera się zryczałtowany podatek 12 procent od całości, bez kosztów uzyskania. Przy 200,00 zł oznacza to 24 zł podatku i 176,00 zł na rękę.
Kiedy dzieło jest niedopuszczalne
Dzieło musi prowadzić do konkretnego, sprawdzalnego rezultatu: napisanego tekstu, zaprojektowanego logo, wykonanego mebla. Praca polegająca na starannym działaniu bez wyraźnego efektu końcowego, na przykład sprzątanie, obsługa klienta czy dyżur, to zlecenie, a nie dzieło.
ZUS kwestionuje takie umowy i w razie kontroli nalicza zaległe składki wraz z odsetkami. Od 2021 roku każdą umowę o dzieło trzeba dodatkowo zgłosić do ZUS na formularzu RUD w ciągu 7 dni.
Czego dzieło nie daje
Ani jednego dnia stażu pracy, ani złotówki emerytury za ten okres, ani ubezpieczenia zdrowotnego. Nie liczy się też do zasiłku dla bezrobotnych, bo nie ma od niego składki na Fundusz Pracy.
Jeśli dzieło jest jedynym źródłem dochodu, ubezpieczenie zdrowotne trzeba opłacić samodzielnie albo zgłosić się do ubezpieczenia członka rodziny.
Często zadawane pytania
Czy od umowy o dzieło płaci się ZUS?
Nie, umowa o dzieło nie podlega składkom społecznym ani zdrowotnej. Wyjątkiem jest dzieło zawarte z własnym pracodawcą, które traktuje się jak część umowy o pracę i oskładkowuje w całości.
Kiedy przysługują koszty 50 procent?
Gdy przedmiotem umowy jest utwór w rozumieniu prawa autorskiego, a prawa do niego są przenoszone na zamawiającego. Roczny limit to 120 000,00 zł, po jego przekroczeniu nie przysługują żadne koszty.
Czy trzeba zgłaszać umowę o dzieło do ZUS?
Tak, od 2021 roku każdą umowę o dzieło zgłasza się na formularzu RUD w ciągu 7 dni od zawarcia. Zgłoszenie jest wyłącznie ewidencyjne i nie powoduje obowiązku opłacania składek.