Kalkulator lokaty: odsetki i podatek Belki

Dlaczego 19 procent to nie wszystko, co trzeba wiedzieć

Podatek od odsetek wynosi 19 procent i pobiera go bank, jako płatnik. Nie składasz żadnej deklaracji i nie wykazujesz tych odsetek w zeznaniu rocznym. Na wyciągu widać już kwotę po potrąceniu.

Niuans siedzi w zaokrąglaniu. Przy odsetkach z rachunków i lokat podstawę oraz sam podatek zaokrągla się do pełnych groszy w górę, a nie do pełnych złotych. Przy częstej kapitalizacji oznacza to kilka groszy więcej podatku niż przy jednym naliczeniu na końcu.

Skąd wzięła się nazwa, czego dokładnie dotyczy ta danina i co zmieni się w 2027 roku, rozkłada na czynniki osobny tekst o tym, jak działa podatek Belki.

Rok ma 365 dni, nawet przestępny

Art. 52 ust. 3 Prawa bankowego mówi wprost, że do obliczania odsetek od środków na rachunku przyjmuje się rok liczący 365 dni, chyba że umowa stanowi inaczej. Dotyczy to także lat przestępnych, więc 29 lutego nie dokłada ani grosza ponad zwykłą stawkę dzienną.

Bank może w umowie wpisać inną konwencję i czasem to robi. Warto sprawdzić, bo przy dużych kwotach różnica między 360 a 365 dniami przestaje być symboliczna.

Kapitalizacja: co naprawdę zmienia

Przy lokacie rocznej z kapitalizacją na koniec dostajesz dokładnie tyle, ile wynika ze stawki. Przy kapitalizacji miesięcznej odsetki dopisywane są dwanaście razy i od razu zaczynają pracować, więc wynik jest wyższy, choć stawka na papierze ta sama.

Różnica rośnie wraz z oprocentowaniem i długością lokaty. Przy 5 procent i roku to kilkanaście złotych na każde dziesięć tysięcy. Przy dłuższym horyzoncie mechanizm ten opisuje osobno kalkulator procentu składanego.

Na co patrzeć poza stawką

• Warunki promocji. Najwyższe stawki dotyczą zwykle nowych środków, krótkiego okresu i wymagają konta z wpływami.
• Zerwanie przed terminem. Zwykle oznacza utratę całości albo większości odsetek. Kapitał wraca w całości, ale zysk przepada.
• Kapitalizacja a odnowienie. Lokata odnawialna po terminie często przechodzi na stawkę standardową, znacznie niższą od promocyjnej.
• Gwarancja BFG. Środki do równowartości 100 000 euro na osobę w jednym banku są objęte gwarancją Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.

Lokata kontra nadpłata kredytu

Jeżeli masz kredyt, lokata rywalizuje nie tylko z innymi lokatami. Odsetki od oszczędności dostajesz po potrąceniu 19 procent podatku, a odsetek, których nie zapłacisz dzięki nadpłacie, nikt nie opodatkowuje. Przy oprocentowaniu kredytu wyższym niż stawka lokaty po podatku rachunek wychodzi na korzyść nadpłaty, co policzy kalkulator nadpłaty kredytu.

Lokata kontra obligacje

Przy podobnej stawce lokata wygrywa prostotą, a obligacje dłuższym horyzontem i ochroną przed inflacją. Serie indeksowane płacą inflację powiększoną o marżę, więc w okresie szybkiego wzrostu cen bronią wartości pieniądza lepiej niż stała stawka. Porównanie serii pokazuje kalkulator obligacji skarbowych.

Realną wartość zysku, już po uwzględnieniu wzrostu cen, policzy kalkulator siły nabywczej.

Co zmieni się w 2027 roku

Od 1 stycznia 2027 roku wchodzi w życie ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych. Nie znosi ona podatku Belki, tylko tworzy osobny rodzaj konta, którego dochody wychodzą z PIT i podlegają nowej daninie od wartości aktywów. Na rok 2027 jej stawkę ustalono na 0,85 procent, z kwotami wolnymi zależnymi od rodzaju aktywów.

Dla zwykłej lokaty prowadzonej poza takim kontem nic się nie zmienia: nadal 19 procent od każdej złotówki odsetek, bez kwoty wolnej.