Wpisz kwotę, a zobaczysz nie tylko wynik, ale i drogę do niego: każdą składkę z jej stawką, podstawę opodatkowania i to, ile całe stanowisko kosztuje firmę.
Kalkulator brutto netto
Co składa się na ten wynik
- Wynagrodzenie brutto5 000,00 zł
- Składka emerytalna 9,76%488,00
- Składka rentowa 1,5%75,00
- Składka chorobowa 2,45%122,50
- Razem składki ZUS685,50
- Składka zdrowotna 9% od 4 314,50388,31
- Koszty uzyskania przychodu250,00
- Podstawa opodatkowania4 065,00
- Zaliczka na podatek188,00
- Składka PPK pracownika0,00
- Wynagrodzenie netto3 738,19 zł
- Wynagrodzenie brutto5 000,00 zł
- Składka emerytalna 9,76%488,00
- Składka rentowa 6,5%325,00
- Składka wypadkowa 1,67%83,50
- Fundusz Pracy 1%50,00
- Fundusz Solidarnościowy 1,45%72,50
- FGŚP 0,1%5,00
- Składka PPK pracodawcy0,00
- Całkowity koszt pracodawcy6 024,00 zł
Jak wynagrodzenie zmienia się przez cały rok
| Miesiąc | ZUS | Zdrowotna | Zaliczka | Netto |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 2 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 3 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 4 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 5 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 6 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 7 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 8 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 9 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 10 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 11 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| 12 | 685,50 | 388,31 | 188,00 | 3 738,19 |
| Razem | z 60 000,00 zł brutto | 44 858,28 | ||
Stawki obowiązujące 2026-10-08, rok 2026, zweryfikowane 2026-10-07. Wynik ma charakter informacyjny. Kwota na pasku może różnić się o kilka złotych z powodu indywidualnych ulg i zaokrągleń stosowanych przez program kadrowy.
Jak czytać to wyliczenie
Kolejność potrąceń nie jest dowolna, bo każde następne liczy się od kwoty pomniejszonej o poprzednie. Dlatego sumowanie procentów na kartce daje inny wynik niż pasek od pracodawcy.
- Od kwoty brutto odchodzą trzy składki społeczne pracownika: emerytalna 9,76%, rentowa 1,50% i chorobowa 2,45%. Razem 13,71%.
- Od tego, co zostało, liczy się składka zdrowotna 9%. Przy 5 000,00 zł brutto podstawą jest 4 314,50 zł, więc składka wynosi 388,31 zł.
- Osobno powstaje podstawa opodatkowania: brutto minus składki społeczne minus koszty uzyskania przychodu, zaokrąglone do pełnych złotych. Tutaj 4 065 zł.
- Zaliczka to 12% tej podstawy minus kwota zmniejszająca 300 zł, znów w pełnych złotych: 188 zł.
Zostaje 3 738,19 zł, czyli 74,76% kwoty wyjściowej.
Składka zdrowotna nie zmniejsza podatku
Do końca 2021 roku większość składki zdrowotnej odliczało się od zaliczki. Od 2022 roku nie odlicza się nic, i to jest główny powód, dla którego starsze kalkulatory i stare wyliczenia na forach pokazują wyższe netto niż rzeczywistość.
Koszty uzyskania przychodu
Standardowo 250 zł miesięcznie. Jeśli dojeżdżasz do pracy z innej miejscowości i złożyłeś pracodawcy oświadczenie, przysługuje 300 zł. Różnica w wypłacie jest niewielka, bo zmienia podstawę, a nie sam podatek: przy 5 000,00 zł brutto to 6,00 zł miesięcznie, ale 72,00 zł w skali roku.
PIT-2 i kwota zmniejszająca podatek
Złożony pracodawcy PIT-2 obniża miesięczną zaliczkę o 300 zł. Jeśli go nie złożysz, przy tej samej pensji na rękę zostanie 3 438,19 zł zamiast 3 738,19 zł. Pieniądze nie przepadają, wrócą przy rozliczeniu rocznym, ale przez dwanaście miesięcy pracują u urzędu, a nie u Ciebie.
Oświadczenie można podzielić między maksymalnie trzech płatników: po 150 zł przy dwóch i po 100 zł przy trzech.
Zerowy PIT do 26 roku życia
Osoba poniżej 26 lat nie płaci zaliczki do rocznego limitu 85 528 zł przychodu. Przy 5 000,00 zł brutto na rękę zostaje wtedy 3 926,19 zł, czyli o 188,00 zł więcej. Ulga obejmuje umowę o pracę i zlecenie, ale nie umowę o dzieło.
Umowa o pracę, zlecenie i dzieło przy tej samej kwocie
Przy 5 000,00 zł brutto różnice wyglądają tak:
- Umowa o pracę: 3 738,19 zł na rękę, pełne ubezpieczenie, prawo do urlopu i zasiłku chorobowego.
- Umowa zlecenie: 3 812,19 zł, bo koszty uzyskania to 20% zamiast ryczałtowych 250 zł. Chorobowe jest dobrowolne, urlopu nie ma.
- Umowa o dzieło: 4 520,00 zł, bo nie ma żadnych składek. Nie ma też ubezpieczenia zdrowotnego ani żadnego dnia stażu.
Najwyższa kwota na rękę nie oznacza najlepszej umowy. Dzieło wygrywa w kalkulatorze i przegrywa wszędzie indziej.
PPK zabiera teraz, dokłada później
Przystąpienie do PPK obniża bieżącą wypłatę o 2% brutto, przy 5 000,00 zł o 100,00 zł, więc na rękę zostaje 3 629,19 zł. W zamian pracodawca dopłaca 1,5%, państwo dorzuca 250 zł na start i 240 zł rocznie. Pieniądze są Twoje, ale wypłata przed 60 rokiem życia wiąże się z potrąceniami.
Dlaczego netto spada w drugiej połowie roku
Zaliczka liczy się narastająco od początku roku. Gdy suma podstaw przekroczy 120 000 zł, od nadwyżki obowiązuje stawka 32%. Przy 15 000,00 zł brutto dzieje się to w 11 miesiącu, a wypłata spada z 10 555,58 zł do 7 716,58 zł. Kalkulator pokazuje ten moment w widoku rocznym, więc nie jest to niespodzianka w październiku.
Przy bardzo wysokich zarobkach działa to też w drugą stronę. Po przekroczeniu rocznego limitu podstawy, w 2026 roku 282 600 zł, znikają składki emerytalna i rentowa, a wypłata rośnie.
Dlaczego wynik różni się od paska
Najczęstsze powody to ulgi rozliczane indywidualnie, dodatkowe składniki pensji, inny moment naliczenia składki zdrowotnej oraz zaokrąglenia stosowane przez program kadrowy. Rozbicie pod wynikiem pokazuje, w której pozycji powstaje różnica, więc da się ją wskazać palcem zamiast zgadywać. Metodę opisujemy w sekcji o tym, jak liczymy.
Podstawa prawna i źródła
Stan na 2026-10-08, rok podatkowy 2026. Zweryfikowano z aktami prawnymi 2026-10-07.
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350, art. 22, 26, 27, 32
- Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych Dz.U. 1998 nr 137 poz. 887, art. 16, 18, 19
- Ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych Dz.U. 2004 nr 210 poz. 2135, art. 79 i 81
Teksty jednolite pobieramy z Elektronicznego Zbioru Aktów Prawnych. Jeśli przepis zmieni się w trakcie roku, tabela stawek w kalkulatorze przełącza się na datę wejścia w życie, a nie na dzień publikacji.
Przeliczenia i poradniki w tym dziale
Często zadawane pytania
Znam kwotę netto, jak obliczyć brutto?
Przełącz suwak nad polem kwoty na „to netto”. Kalkulator szuka kwoty brutto, która po wszystkich potrąceniach daje dokładnie tę wypłatę. Wynik wraca do grosza, bo przeliczenie uwzględnia zaokrąglanie zaliczki do pełnych złotych.
Czy składka zdrowotna jest odliczana od podatku?
Nie. Od 2022 roku składki zdrowotnej nie odlicza się od zaliczki ani w żadnej części. To zmiana, która obniżyła wynagrodzenia netto i której nie uwzględniają starsze wyliczenia krążące w internecie.
Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2026 roku?
30 000 zł rocznie. W wypłacie widać ją jako kwotę zmniejszającą zaliczkę o 300 zł miesięcznie, pod warunkiem że złożyłeś pracodawcy PIT-2.
Co się stanie, gdy przekroczę próg podatkowy?
Od nadwyżki ponad 120 000 zł dochodu w roku zaliczka rośnie z 12% do 32%. Cały wcześniejszy dochód nadal rozlicza się według niższej stawki, więc podwyżka nie powoduje, że zarabiasz mniej, choć pojedyncza wypłata faktycznie maleje.
Czy umowa o dzieło ma składki ZUS?
Nie, od umowy o dzieło nie odprowadza się składek społecznych ani zdrowotnej. Oznacza to wyższą kwotę na rękę, ale też brak ubezpieczenia zdrowotnego, brak stażu pracy i brak prawa do zasiłku chorobowego.
Czy student do 26 lat płaci składki od zlecenia?
Nie. Uczeń lub student do ukończenia 26 lat jest zwolniony ze składek ZUS i zdrowotnej od umowy zlecenie, a przy uldze dla młodych również z zaliczki na podatek. Na rękę trafia wtedy pełna kwota brutto.
Dlaczego moje netto jest niższe niż w kalkulatorze?
Sprawdź kolejno: czy złożyłeś PIT-2, czy nie przekroczyłeś progu podatkowego w trakcie roku, czy nie masz potrąceń komorniczych lub zajęć, oraz czy pracodawca nie nalicza składki zdrowotnej w innym miesiącu niż wypłata. Te cztery rzeczy tłumaczą większość różnic.